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**高人民法院 **高人民检察院 关于办理洗钱刑事案件适用法律若干问题的解释

来源：安徽天道律师事务所 日期：2024-08-21 浏览次数：326

法释〔2024〕10号


**高人民法院 **高人民检察院

关于办理洗钱刑事案件适用法律若干问题的解释


（2023年3月20日**高人民法院审判委员会第1880次会议、2024年3月29日**高人民检察院第十四届检察委员会**十八次会议通过，自2024年8月20日起施行）
为依法惩治洗钱犯罪活动，根据《中华人民共和国刑法》、《中华人民共和国刑事诉讼法》的规定，现就办理洗钱刑事案件适用法律的若干问题解释如下：
**条  为掩饰、隐瞒本人实施刑法**百九十一条规定的上游犯罪的所得及其产生的收益的来源和性质，实施该条**款规定的洗钱行为的，依照刑法**百九十一条的规定定罪处罚。
**条  知道或者应当知道是他人实施刑法**百九十一条规定的上游犯罪的所得及其产生的收益，为掩饰、隐瞒其来源和性质，实施该条**款规定的洗钱行为的，依照刑法**百九十一条的规定定罪处罚。
第三条  认定“知道或者应当知道”，应当根据行为人所接触、接收的信息，经手他人犯罪所得及其收益的情况，犯罪所得及其收益的种类、数额，犯罪所得及其收益的转移、转换方式，交易行为、资金账户等异常情况，结合行为人职业经历、与上游犯罪人员之间的关系以及其供述和辩解，同案人指证和证人证言等情况综合审查判断。有证据证明行为人确实不知道的除外。
将刑法**百九十一条规定的某一上游犯罪的犯罪所得及其收益，认作该条规定的上游犯罪范围内的其他犯罪所得及其收益的，不影响“知道或者应当知道”的认定。
第四条  洗钱数额在五百万元以上的，且具有下列情形之一的，应当认定为刑法**百九十一条规定的“情节严重”：
（一）多次实施洗钱行为的；
（二）拒不配合财物追缴，致使赃款赃物无法追缴的；
（三）造成损失二百五十万元以上的；
（四）造成其他严重后果的。
二次以上实施洗钱犯罪行为，依法应予刑事处理而未经处理的，洗钱数额累计计算。
第五条  为掩饰、隐瞒实施刑法**百九十一条规定的上游犯罪的所得及其产生的收益的来源和性质，实施下列行为之一的，可以认定为刑法**百九十一条**款第五项规定的“以其他方法掩饰、隐瞒犯罪所得及其收益的来源和性质”：
（一）通过典当、租赁、买卖、投资、拍卖、购买金融产品等方式，转移、转换犯罪所得及其收益的；
（二）通过与商场、饭店、娱乐场所等现金密集型场所的经营收入相混合的方式，转移、转换犯罪所得及其收益的；
（三）通过虚构交易、虚设债权债务、虚假担保、虚报收入等方式，转移、转换犯罪所得及其收益的；
（四）通过买卖彩票、奖券、储值卡、黄金等贵金属等方式，转换犯罪所得及其收益的；
（五）通过赌博方式，将犯罪所得及其收益转换为赌博收益的；
（六）通过“虚拟资产”交易、金融资产兑换方式，转移、转换犯罪所得及其收益的；
（七）以其他方式转移、转换犯罪所得及其收益的。
第六条  掩饰、隐瞒刑法**百九十一条规定的上游犯罪的犯罪所得及其产生的收益，构成刑法**百九十一条规定的洗钱罪,同时又构成刑法第三百一十二条规定的掩饰、隐瞒犯罪所得、犯罪所得收益罪的，依照刑法**百九十一条的规定定罪处罚。
实施刑法**百九十一条规定的洗钱行为，构成洗钱罪，同时又构成刑法第三百四十九条、**百二十五条、**百七十七条之一或者**百二十条之一规定的犯罪的，依照处罚较重的规定定罪处罚。
第七条  认定洗钱罪应当以上游犯罪事实成立为前提。有下列情形的，不影响洗钱罪的认定：
（一）上游犯罪尚未依法裁判，但有证据证明确实存在的；
（二）有证据证明上游犯罪确实存在，因行为人逃匿未到案的；
（三）有证据证明上游犯罪确实存在，因行为人死亡等原因依法不予追究刑事责任的；
（四）有证据证明上游犯罪确实存在，但同时构成其他犯罪而以其他罪名定罪处罚的。
第八条  刑法**百九十一条规定的“黑社会性质的组织犯罪的所得及其产生的收益”，是指黑社会性质组织及其成员实施相关犯罪的所得及其产生的收益，包括黑社会性质组织的形成、发展过程中，该组织及组织成员通过违法犯罪活动聚敛的全部财物、财产性权益及其孳息、收益。
第九条  犯洗钱罪，判处五年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处罚金的，判处一万元以上罚金；判处五年以上十年以下有期徒刑的，并处二十万元以上罚金。
第十条  符合本解释**条、**条的规定，行为人如实供述犯罪事实，认罪悔罪，并积极配合追缴犯罪所得及其产生的收益的，可以从轻处罚；犯罪情节轻微的，可以依法不起诉或者免予刑事处罚。
第十一条  单位实施洗钱犯罪的，依照本解释规定的相应自然人犯罪的定罪量刑标准，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员定罪处罚。
第十二条  本解释所称“上游犯罪”，是指刑法**百九十一条规定的毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪。
第十三条  本解释自2024年8月20日起施行。《**高人民法院关于审理洗钱等刑事案件具体应用法律若干问题的解释》（法释〔2009〕15号）同时废止。
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